ESPPs Taxes Advanced. How tem IRS formulário 1099-B e relatórios de base de custo alterado para as vendas de ações adquiridas de minhas opções de ações, ações restritas ou ESPP O que eu preciso fazer de forma diferente por causa das alterações. Se você vendeu ações durante a Este é um documento importante que você deve ter para completar o seu retorno de imposto para o ano de venda Muitas empresas de corretagem reformatar o Formulário 1099-B para o seu ano fiscal. Próprio substituto declaração que eles emitem em vez do formulário IRS real O IRS também recebe as informações relatadas e irá compará-lo contra as informações que você fornecer no formulário 8949 e Schedule D de sua declaração de imposto. Mudanças significativas no relatório no formulário 1099-BA poucos Anos atrás, Formulário 1099-B mudou para exigir mais detalhes sobre as vendas de ações Para as vendas de ações adquiridas em ou após 01 de janeiro de 2011, os corretores tiveram de relatar-lhe as datas de aquisição de ações, a sua base fiscal ou seja, o custo b E se os ganhos de capital eram de longo ou de curto prazo. Antes disso, apenas o produto bruto das vendas devia ser informado no Formulário 1099-B após o estoque ter sido vendido durante o ano. Essas informações adicionais podem ser úteis, embora possam ser confusas No entanto, a versão 2014 introduziu algumas mudanças importantes que você deve continuar a ter em mente ao analisar o seu 1099-B para as vendas de ações em 2016. O 1099-B para as vendas de ações feitas durante 2016 se assemelha à versão para o ano fiscal de 2015. Em 2014, o IRS redesenhou o formulário para combinar seus números de caixa com as colunas no formulário 8949, que você usa para relatar stock sales. A caixa no centro superior do formulário 1099-B indica a caixa apropriada para verificar perto da parte superior do formulário 8949 ao relatar a venda. O produto que seu corretor relatórios deve ser líquido de comissões e honorários. A caixa Box 1g foi adicionado para ajustes Não confunda isso com os ajustes necessários para a compensação de ações que são discutidos abaixo Caixa 1g aplica-se apenas ao montante De qualquer perda não dedutível em uma venda de lavagem ou para a quantidade de desconto de mercado acumulado. Questões Especiais Para Compensação Stock. The regulamentos e as instruções 1099-B continuam a evoluir Começando com subvenções feitas em ou após 1 de janeiro de 2014, os corretores são proibidos de Incluindo a receita de equivalência patrimonial na base relatada no Formulário 1099-B, consulte as páginas 29 30 dos regulamentos finais emitidos em 2013. Seu corretor relata somente o que você pagou pelo estoque no exercício, compra ou aquisição. A empresa de corretagem pode voluntariamente relatar a informação de base cheia ajustada com o elemento de compensação Em qualquer informação suplementar que dá, seu corretor pode incluir a parcela da base cheia não relatada ao IRS. Evolução do relatório de base de custo em IRS Formulário 1099-B . O que você precisa saber para as vendas de ações feitas em 2016.Para 2016 as vendas de ações da empresa adquirida de compensação de capital e ESPPs, os corretores podem 1 relatar a base de custos completa para pré-2 014 concede, ao relatar somente a base parcial para concessões mais atrasadas, ou 2 relata a base parcial unadjusted para todas as concessões. Conseqüentemente, você necessitará fazer o seguinte.1 Entenda o que é ou não está no 1099-B emitido ao IRS Se Isso não é claramente explicado, pergunte a sua empresa e seu plano de ações provedor de serviço ou seja, corretor se qualquer remuneração renda foi incluída na base.2 Faça um ajuste adequado no ganho ou perda da venda no Form 8949 e Schedule D se a compensação parte Da base não está incluída no Formulário 1099-B IRS Form 8949 e Schedule D têm uma coluna para usar para este ajuste que você relata a base dada no formulário 1099-B e ajustá-lo indiretamente através desta coluna. Especialmente confuso para Restricted Stock E Isto significa que, para ações restritas e RSUs, e talvez também para o exercício de SARs, a parte de ações que não são adquiridas por dinheiro, ou seja, o que é tecnicamente chamado de segurança não coberta. A base tributária que é igual a remuneração de renda reconhecida não é relatada ao IRS as informações de base de custo 1099-B apresentadas ao IRS terá um espaço em branco ou 0 para estas subvenções Apenas o preço de exercício de compra de ações ou ações ESPP adquirida em 2011 Ou mais tarde deve ter sua base reportada. Alerta Uma vez que sua corretora pode incluir apenas a parte de compensação de sua base de custos no Formulário 1099-B para vendas de ações adquiridas de doações feitas em 2014 ou posterior, é provável que a base de custos relatada Na Caixa 1e será muito baixa ou a Caixa 1e estará em branco Para evitar o pagamento excessivo de impostos, você deve ajustar a perda de ganho no Form 8949 e na Tabela D ou, caso a Caixa 1e para a base esteja em branco, basta relatar a base correta. Precisa obter um formulário 1099-B corrigido de seu corretor, como o relatório está seguindo as regras do IRS Para obter informações adicionais, incluindo mais detalhes sobre a base de custo e algumas dicas de retorno de imposto, consulte o artigo relacionado sobre esses tópicos e problemas. As FAQs Sobre como evitar alguns dos maiores erros de retorno de impostos com opções de ações de ações restritas RSPs ESPPs e SARs. Examine Ordens Permanentes. De acordo com as mudanças nos relatórios de base de custos, considere se deve modificar qualquer ordem permanente de inadimplência em sua conta para as ações Uso na venda Isto é particularmente importante para o estoque que você adquiriu de exercícios de opção, aquisição restrita de ações RSU, ou compras de mercado em vários momentos, ou seja, a base de imposto varia Caso contrário, a ordem padrão será automaticamente primeiro em, primeiro a FIFO quando você vender o Antes das regras processuais que os corretores devem seguir, uma ordem permanente só pode ser alterada até a data de liquidação Anteriormente, você poderia sair com apenas indicando as ações vendidas em sua declaração de imposto Enquanto você pode achar melhor dizer ao seu corretor Para entregar as ações com a base de custo mais alto para minimizar os impostos, quando você tem ISO e ações ESPP isso poderia causar conseqüências fiscais indesejadas com um Dispo desqualificante ISO Você deve discutir isso com seu próprio conselheiro. Alerta Se você tiver ações da empresa em sua conta de vários tipos de compensação de capital, como ações de exercícios ISO, compras da ESPP e aquisição de ações restritas, quando vender As ações certifique-se de que você identificar os que você deseja usar Vender outras ações involuntariamente pode desencadear conseqüências fiscais indesejáveis ega desqualificação disposição de ações ISO ou ESPP Esta situação pode exigir uma alteração na ordem permanente. Exercício de ações não qualificadas Options. What você precisa Saber quando você exerce opções de ações não qualificadas. Sua opção de ações não qualificadas lhe dá o direito de comprar ações a um preço especificado Você exerce esse direito quando notificar seu empregador de sua compra de acordo com os termos do contrato de opção As conseqüências tributárias precisas do exercício Uma opção de ações não qualificadas dependem da maneira de exercer a opção Mas, em geral, você vai relatar compensatio N renda igual ao elemento de pechincha no momento do exercício. Nota As regras descritas aqui se aplicam se o estoque é investido quando você recebe-lo Geralmente, o estoque é investido se você tem um direito ilimitado para vendê-lo, ou você pode sair do seu trabalho sem Se o estoque não for investido quando você exerce a opção, aplique as regras para o estoque restrito descrito no estoque da compra do empregador e na seção 83b eleição. O elemento da pechincha no Exercício de uma opção é a diferença entre o valor da ação na data de exercício eo valor pago pela ação. Exemplo Você tem uma opção que lhe dá o direito de comprar 1.000 ações de ações por 15 por ação Se você exercer todo o Opção em um momento em que o valor da ação é de 40 por ação, o elemento pechincha é 25.000 40.000 menos 15.000.O valor da ação deve ser determinado a partir da data de exercício Para ações negociadas publicamente o valor é geralmente determinada Como a média entre as vendas altas e baixas relatadas para aquela data Para empresas privadas o valor deve ser determinado por outros meios, talvez por referência a recentes transações privadas no estoque da empresa ou uma avaliação global da empresa..O elemento de pechincha no exercício de uma opção recebida por serviços é considerado compensação renda No exemplo acima, você relataria 25.000 de renda, como se a empresa lhe tivesse pago um bônus em dinheiro de 25.000 Você não está autorizado a tratar este montante Como ganho de capital. A quantidade de imposto que você vai pagar depende do seu suporte tributário Se o montante total cai no suporte 30, por exemplo, você vai pagar 7,500 mais qualquer imposto de renda estadual ou local Se você exercer uma opção grande, é provável Que alguns dos rendimentos vão empurrar para cima em um suporte fiscal mais elevado do que o seu habitual. A coisa importante a se concentrar na frente do tempo se possível é que você tem que relatar esta renda, e pagar o imposto, mesmo se você don t vender o Sto Ck Você não recebeu nenhum dinheiro de fato, você pagou dinheiro para exercer a opção, mas você ainda tem que vir acima com dinheiro adicional para pagar o IRS Esta é uma razão planejamento antecipado é importante em lidar com options. If você re um empregado Ou era um empregado quando você recebeu a opção, a empresa é obrigada a reter quando você exerce sua opção Claro que a obrigação de retenção deve ser satisfeita em dinheiro A IRS não vai aceitar ações de ações Existem várias maneiras que a empresa pode lidar com a exigência de retenção O mais comum é simplesmente exigir que você pague a quantia de retenção em dinheiro no momento em que você exerce a opção. Exemplo Você exerce uma opção para comprar 1.000 ações para 15 por ação quando eles re valor de 40 por ação A empresa exige que você pague 15.000 o preço de exercício para a ação mais 9.000 para cobrir as exigências de retenção federais e estaduais. O montante pago deve cobrir a retenção de imposto de renda federal e estadual ea parte de empregado de imposto de emprego Também O montante pago como retenção de imposto de renda será um crédito contra o imposto que você deve quando você relata o rendimento no final do ano Esteja preparado o montante de retenção exigido won t necessariamente ser grande o suficiente para cobrir o montante total de imposto Você pode acabar devendo imposto em 15 de abril, mesmo se você pagou retenção no momento em que exerceu a opção, porque o valor de retenção é apenas uma estimativa da responsabilidade fiscal real. Se você não for um empregado da empresa que concedeu a opção e Weren t um empregado quando você recebeu a opção, a retenção não se aplicará quando você o exercitar O rendimento deve ser relatado a você no formulário 1099-MISC em vez do formulário W-2 Lembre-se que esta é uma compensação para os serviços Em geral, Para o imposto de auto-emprego, bem como imposto de renda federal e estadual. Básico e período de detenção. É importante manter o controle de sua base em estoque, porque isso determina quanto ganho ou perda que você relatar quando você vender o estoque Quando y Ou exercer uma opção não qualificada sua base é igual ao valor que você pagou pelo estoque mais o montante de renda que você relata para o exercício da opção No exemplo que estamos usando, sua base seria de 40 por ação Se você vender o estoque em alguns Data posterior para 45 por ação, o seu ganho será de apenas 5 por ação, mesmo que você tenha pago apenas 15 por ação para o estoque O ganho será ganho de capital, e não renda de compensação. Para certos fins limitados particularmente sob as leis de valores mobiliários que você é tratado Como se você possuísse o estoque durante o período onde você segurou a opção Mas esta regra não se aplica quando você re que determina que categoria de ganho ou perda você tem quando você vende o estoque Você tem que começar da data que você comprou o estoque exercitando o Opção e mantenha por mais de um ano para obter ganho de capital a longo prazo. Outros métodos de exercício. A descrição acima supõe que você exerceu sua opção não qualificada por pagar em dinheiro Existem dois outros métodos de exercício opções que são somet Imes usado Um é o chamado exercício cashless de uma opção O outro envolve o uso de estoque que você já possui para pagar o preço de exercício sob a opção Esses métodos, e suas conseqüências fiscais, são descritos nas páginas que se seguem. Back to search Meu exercício de opção de ações foi relatado em um 1099-MISC e em 1099-B Como faço para ajustar a base de custos sobre o 1099B. No meu divórcio recebi algumas das opções de ações do empregado que ele tinha recebido de seu empregador empregador HIs sempre Relatórios meus exercícios de opção de ações em um 1099-MISC eTrade também relatou-los em um 1099B, mas o seu ganho total é maior do que o ganho que eu de fato recebeu, que é relatado no 1099-MISC Como faço para alterar a base de custos sobre o 1099B de modo que esta renda não seja mostrada duas vezes em meu retorno e de modo que reflita a quantidade real de produto que eu recebi Isto é complicado pelo fato que eu não sou um empregado e não recebo um W-2.Por que você quer Para informar isto. Meu problema não é que eu não vejo Como fazer um ajuste para a base de custo Minha pergunta é o quanto eu adiciono à base de custo O 1099-B mostra o montante que eu tinha que pagar para comprar as ações quando eu exerci as opções Quanto mais eu adiciono a isso para O valor da compensação Eu tenho 3 transações diferentes Eu não sou um empregado e não recebi um W-2 Eu recebi um 1099, para o montante total das 3 transações mostradas na caixa 3 Não há nada na caixa 7 Eu adiciono o fator de compensação Para o valor já mostrado como minha base, ou eu substituo esse valor de base com o fator de compensação Eu uso o valor de marca para as ações ou o preço de venda Quando eu uso o valor de mercado das ações como minha base, Ganho positivo de mais de 611 em vez do número negativo que eu normalmente obter para o mesmo dia sales. Why você quer relatar this. In a análise final mostrada pela TT, está mostrando um ganho de capital de 1472 No ano passado eu vendi ainda mais , E TT me deu a perda de 517 Como pode haver uma tal diferença entre o ano passado um D este ano, exceto que eu não estou relatando isso corretamente. Por que você quer informar this.1 pessoa encontrou esta útil. ETrade também relatou-los em um 1099B, mas seu ganho total é maior do que o ganho que eu de fato recebeu, que é relatado no 1099-MISC. I vai assumir por essa declaração que o 1099-B está apenas informando o montante Pago - o que pode ser 0 - para obter o estoque que é um estilo de relatório permitido em 2014.If o 1099-B está relatando a base para o IRS e não está usando a base correta, talvez apenas o montante que você pagou para o estoque, Em seguida, digite o 1099-B como ele lê no preenchimento de planilha como no formulário de entrada padrão de caixas, mas clique na caixa Adicionar mais detalhes ou talvez Editar detalhes e o botão Iniciar ou talvez Editar. Na próxima página, selecione a opção A primeira opção que é para eu preciso adicionar ou corrigir informações sobre esta venda que s no meu Form 1099-B Tell TurboTax que o 1099-B está relatando a base errada e, em seguida, digite a base correta. TurboTax irá relatar a venda no Form 8949 Como relatado pelo corretor, mas vai colocar um valor de ajuste na coluna g do Formulário, um código B em c Olumn f do formulário ea quantidade correta de ganho ou perda que inclui o ajuste. Se esta é uma venda no mesmo dia, em seguida, o resultado mais comum de entrar na venda é uma pequena perda devido a comissões de venda e honorários. Mesmo deliberar repetidamente e postou um pictórico guia passo a passo, para a venda de ações adquiridas através de uma RSU, mas o processo é aplicável a qualquer empresa empregador plano de incentivo venda, aqui. Assumir as opções em discussão são não-staturory, por exemplo NQSO s Então os impostos de folha de pagamento - FICA e FUTA - deve ser avaliado e, supondo que o 1099-MISC relata os rendimentos na Caixa 7, então entrar o 1099-MISC no Anexo C cobrirá isso. Foi fechado e não está aberto para comentários ou answers. More Actions. People vir a TurboTax AnswerXchange para obter ajuda e respostas que queremos que eles saibam que estamos aqui para ouvir e compartilhar nosso conhecimento Fazemos isso com o estilo eo formato de nossas respostas Aqui estão cinco guidelines. Keep i T conversacional Ao responder a perguntas, escreva como você fala Imagine que você está explicando algo a um amigo de confiança, usando linguagem simples e diária Evite o jargão e termos técnicos quando possível Quando nenhuma outra palavra fará, explique termos técnicos em inglês claro. A resposta para a frente Pergunte a si mesmo que informações específicas a pessoa realmente precisa e, em seguida, fornecê-lo Stick para o tópico e evitar detalhes desnecessários Break informação para baixo em uma lista numerada ou com marcadores e destacar os detalhes mais importantes em bold. Be concisa Aponte para não mais Que duas frases curtas em um parágrafo, e tentar manter os parágrafos a duas linhas Um muro de texto pode olhar intimidante e muitos won t lê-lo, então quebra-lo É bom para ligar para outros recursos para obter mais detalhes, mas evitar dar respostas Que contêm pouco mais do que um link. Be um ouvinte bom Quando as pessoas postam perguntas muito gerais, demorar um segundo para tentar entender o que eles estão realmente procurando Então, fornecer um respo Nse que os guia ao melhor resultado possível. Seja encorajador e positivo Olhe para maneiras de eliminar a incerteza antecipando as preocupações das pessoas Tornar aparente que nós realmente gostamos de ajudá-los a obter resultados positivos. Você ainda tem uma pergunta. Faça sua pergunta para o Comunidade A maioria das perguntas obter uma resposta em cerca de um day. Post sua pergunta para a comunidade. Back para resultados de pesquisa.
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